科创(chuàng)板首批(pī)退市公司，正(zhèng)式(shì)确(què)认！

　　4月21日晚间，*ST紫(zǐ)晶(jīng)和*ST泽达分别发(fā)布公告称，其(qí)收(shōu)到证监会(huì)下发(fā)的(de)《行(xíng)政(zhèng)处(chù)罚决定(dìng)书》，将被实(shí)施(shī)重(zhòng)大违法强制退市(shì)，

　　与此同时，上交所也对两公(gōng)司下发拟(nǐ)终(zhōng)止(zhǐ)公司股票上(shàng)市的事先告知(zhī)书(shū)，两家公司(sī)的(de)股票自(zì)4月24日开市起停牌。

　　4月(yuè)21日晚间，上(shàng)海金融(róng)法院消(xiāo)息显示，其收到12名投资(zī)者(zhě)共同起(qǐ)诉泽达易盛、林应等证券虚假陈(chén)述责任(rèn)纠纷的申(shēn)请，保荐券商东(dōng)兴证(zhèng)券及两名保代、天健会计(jì)师事务所、康(kāng)达律师(shī)事务所(suǒ)均在被起诉(sù)名单中。

　　来看详情——

　　欺诈(zhà)发行+信披违(wéi)法违(wéi)规(guī)

　　*ST紫晶(jīng)被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶(jīng)方(fāng)面(miàn)的问题：

　　证监会行(xíng)政处(chù)罚决定书显示，紫晶存储存在欺诈发行的问题。紫晶存储于2019年(nián)4月3日披(pī)露招股书申报(bào)稿，同年10月(yuè)获(huò)科创板上市委(wěi)审议同(tóng)意发行上市，2020年3月在科(kē)创(chuàng)板上(shàng)市。

　　经(jīng)查，紫晶存储《招股说明书(shū)》通(tōng)过虚构(gòu)销售(shòu)合同(tóng)、伪造(zào)物流单据和验收单据入账、安排资金回款、提前确认收(shōu)入等方式虚增营(yíng)业收入、利润(rùn)。其中，2017年(nián)-2019年上半年(nián)分别虚增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利润总(zǒng)额的35陈述句是什么意思举个例子说明，陈述句是什么意思？语文.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储(chǔ)《招股(gǔ)说明书》未(wèi)按规(guī)定披露的2016年(nián)末、2017年末(mò)以及2019年上半(bàn)年末对外担(dān)保余额分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说明书签署日，未(wèi)按规(guī)定披(pī)露对外担(dān)保余额合(hé)计13,500.12万(wàn)元。

　　在(zài)上市后(hòu)，紫(zǐ)晶存储继续通过前(qián)述财务造假(jiǎ)方式(shì)虚增营(yíng)业收(shōu)入(rù)、利润。2019年虚增利润14529.07万元，占当期(qī)报(bào)告记载的利润总额绝(jué)对值的(de)94.55％；2020年(nián)虚增利(lì)润16902.36万元，占(zhàn)当期报告记载的利润总(zǒng)额(é)绝对值的150.21％。另(lìng)外，2019年-2020年报中仍存(cún)在未按(àn)规定披(pī)露对外担保的问题。

　　最终，证监会对紫晶存储(chǔ)责令改正，给予(yǔ)警告，并处以3668.52万元罚款，对(duì)实控人(rén)郑穆、罗铁威分别处以2164.26万元、1803.55万元罚款。此(cǐ)外(wài)，郑穆被采取终身市(shì)场(chǎng)禁入措施(shī)，罗铁威被(bèi)处10年(nián)市场(chǎng)禁(jìn)入(rù)措施，其他相关(guān)负责人(rén)也被处以罚款、5年市场(chǎng)禁入(rù)等。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实控人、财务总监终身市场禁入

　　泽达易盛方面，行政处罚决定书(shū)显示(shì)，其于2019年6月披露(lù)招股书申报稿，2020年6月在(zài)科(kē)创板(bǎn)上(shàng)市。

　　经查明，泽达易盛在公(gōng)告的(de)证券发行文(wén)件中隐(yǐn)瞒(mán)重要事实(shí)、编造(zào)重大虚假内容，2016年-2019年累计(jì)虚增营业收入34229.63万元，虚(xū)增利润18673.53万元，且未如实披露关联交易、股(gǔ)权代持情况等。

　　在上(shàng)市(shì)后，泽(zé)达易盛及其全资子公司浙江金淳(chún)、杭州畅鸿签订虚(xū)假(jiǎ)合(hé)同、开(kāi)展虚(xū)假业务，2020年虚增(zēng)利(lì)润8246.92万元，占当(dāng)期报告记载的利润总(zǒng)额的88.97％；2021年(nián)虚增利润2665.78万元，占当期报告记载的利润总额的56.23％。此外，泽达(dá)易(yì)盛还(hái)存在虚增(zēng)在建工程等问(wèn)题。

　　值(zhí)得(dé)关注的是(shì)，对于欺诈(zhà)发行部分，证(zhèng)监(jiān)会对泽达易盛处以非法所(suǒ)募集资金金额20％的(de)处罚，罚款金额高(gāo)达(dá)8.1亿(yì)元；紫晶存(cún)储则被罚(fá)款非(fēi)法募集资金的3％，罚款金(jīn)额3068.52万元。

　　合并其他违法事实计算，证监会(huì)最终对泽达易盛处以8.6亿(yì)元罚款，对(duì)实控人、时任董(dǒng)事(shì)长、总经理林应处以3800万元(yuán)罚款，时任(rèn)董事、副总经理、财务总监、董事会(huì)秘书应岚被罚1300万元，二人均被采(cǎi)取终身市场(chǎng)禁入。

　　颇为(wèi)诡异的是(shì)，在4月(yuè)21日(rì)市场全面大跌的行情下，两家公司均有不同幅度(dù)的上(shàng)涨。*ST泽(zé)达股价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报(bào)收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股股东总户数为6538户，户均持股(gǔ)市值14.62万(wàn)元；*ST紫晶A股(gǔ)股东总户数为12352户(hù)，户(hù)均(jūn)持(chí)股(gǔ)市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉讼(sòng)

　　中介机构一同(tóng)被诉

　　行政处(chù)罚“靴子落地”，两家(jiā)公司也进入到(dào)停牌及被终止上市的(de)阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双发(fā)布公告(gào)称(chēng)，公司触及(jí)《上海(hǎi)证券(quàn)交(jiāo)易所科创(chuàng)板股票上市规(guī)则》第12.2.2条第（一(yī)）项规(guī)定的重(zhòng)大(dà)违(wéi)法行(xíng)为，将被实(shí)施(shī)重大违法强制退市。公司股票自2023年(nián)4月(yuè)24日（星(xīng)期(qī)一(yī)）开市起停(tíng)牌。

　　4月21日，两家公司均收到上交所下(xià)发的拟终止(zhǐ)公司股票上市的事先(xiān)告知书。在收到终(zhōng)止上市告(gào)知书后(hòu)，两家(jiā)公(gōng)司(sī)可以(yǐ)根据规定(dìng)申(shēn)请听证，提出陈述和(hé)申辩。交易(yì)所由上市委(wěi)员会就是(shì)否(fǒu)终止公司(sī)股票上市(shì)事宜(yí)进行审议(yì)，并根据上市委员会(huì)的审核意(yì)见作出是否终(zhōng)止公司股票(piào)上(shàng)市的决定。

　　根据相关(guān)规(guī)定，若股票被终止上市，自交易所公告(gào)对股票作(zuò)出终止(zhǐ)上市的决(jué)定之日(rì)后5 个交易日届满的下一交易日(rì)起，相关(guān)公司股(gǔ)票复牌(pái)并进入退市(shì)整理期，并在(zài)股票简称前(qián)冠以“退市”标识，退市整理期的交易期限为15 个交易日。交易(yì)所将在退市整理期届满后(hòu)5个交易日内对股票予以摘(zhāi)牌，股票最终终止(zhǐ)上市。

　　另外，4月21日晚间，上海(hǎi)金融法(fǎ)院官微发布消息显示，其已(yǐ)于(yú)当日收(shōu)到12名投资者共同起诉泽达易(yì)盛(shèng)等证券虚假陈(chén)述(shù)责任纠纷(fēn)的(de)申请。起诉(sù)投资者同时申请适用普通代(dài)表人(rén)诉讼(sòng)程序审理案件(jiàn)。上海金融(róng)法院称，其将依法审查(chá)，及时公布进展情况。

　　值得关(guān)注的是(shì)，在投资者提(tí)起(qǐ)的诉讼(sòng)中，被告(gào)除了泽达(dá)易盛(shèng)及(jí)实控人、董监高(gāo)等，中介机构东兴证券及两名保代（胡(hú)晓莉、陶晨亮）、天(tiān)健会计师事务所、康达律师事务所(suǒ)也均在(zài)被起诉之列。

　　3月31日晚间，东(dōng)兴证(zhèng)券曾发布公告称，因在执行(xíng)泽达易(yì)盛首次公开发行股(gǔ)票(piào)并在(zài)科创板上市(shì)项目中，涉嫌保荐、承销及(jí)持(chí)续督导等业(yè)务未勤勉尽责，证监(jiān)会决定对其公司立案。

　　4月(yuè)21日，中证(zhèng)中小(xiǎo)投资者(zhě)服务中心公告称(chēng)，关(guān)注(zhù)到上(shàng)海金(jīn)融法院(yuàn)收到(dào)12名投资者共同起(qǐ)诉泽达易盛(shèng)等证券虚假(jiǎ)陈述(shù)责任纠纷(fēn)的(de)申请，起(qǐ)诉投资者同时申请适用(yòng)普(pǔ)通代(dài)表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼程序审理案件。泽达易(yì)盛是科创板首批(pī)被中(zhōng)国(guó)证监会立(lì)案调查公司，根据(jù)《行(xíng)政处罚(fá)决定书》，公司构(gòu)成欺(qī)诈(zhà)发行。

　　投服中心将密切关注诉讼进展(zhǎn)，如上(shàng)海金融法院后续(xù)受理并(bìng)裁定(dìng)适(shì)用普通代表人诉讼，发(fā)布普通代表人诉讼权(quán)利(lì)登(dēng)记公告，拟相关法律法(fǎ)规公开征集并接受50名以上(shàng)（含50名）投资者(zhě)特别授(shòu)权，申请参(cān)加普通代(dài)表人诉(sù)讼并(bìng)申请转换特别代表人诉(sù)讼。<陈述句是什么意思举个例子说明，陈述句是什么意思？语文/p>

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